فهرست محتوا
- درگاه پرداخت دقیقا چیه و چرا مشمول مالیات می‌شه؟
- چه کسانی باید مالیات پرداخت کنن؟
- ثبت‌نام مالیاتی برای درگاه پرداخت؛ چه کاری باید انجام بدیم؟
- آیا مالیات درگاه پرداخت شامل کل مبلغ تراکنش می‌شه؟
- چه کسانی از مالیات معاف هستن؟
- بخشودگی مالیاتی یعنی چی؟
- مالیات درگاه پرداخت واسط یا مستقیم؛ کدوم روش راحت‌تره؟
- نتیجه‌گیری
با گسترش فروش اینترنتی، خیلی از کسب‌وکارها برای دریافت وجه از مشتری از درگاه‌های پرداخت استفاده می‌کنن. اما سوالی که همیشه مطرحه اینه که: آیا درگاه پرداخت مشمول مالیاته؟ و اگه بله، چه مواردی شامل معافیت یا بخشودگی مالیاتی می‌شن؟
توی این مقاله قراره درباره مالیات درگاه پرداخت، نحوه محاسبه‌ش، معافیت‌ها، و اینکه چه کاری باید انجام بدیم تا دچار جریمه و دردسر نشیم صحبت کنیم. با ما همراه باشین.
درگاه پرداخت دقیقا چیه و چرا مشمول مالیات می‌شه؟
درگاه پرداخت، همون ابزاریه که اجازه می‌ده مشتری‌ها مبلغ سفارش‌هاشون رو به‌صورت آنلاین و امن پرداخت کنن. این درگاه ممکنه:
- درگاه پرداخت مستقیم از بانک گرفته شده باشه (مثل به‌پرداخت ملت، سامان کیش، سداد و…)
- یا درگاه پرداخت واسط باشه، مثل زرین‌پال، آیدی‌پی، زیبال و… که گرفتنش از درگاه پرداخت مستقیم راحت‌تره
- یا درگاه پرداخت درون برنامه‌ای مثل اپلیکیشن ویترو که از دو روش بالا ساده‌تره و معمولا مشمول مالیات نمی‌شه.
از سال ۱۴۰۰ به‌بعد و با اجرایی‌شدن قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، اطلاعات تراکنش‌های درگاه‌های پرداخت به سازمان امور مالیاتی گزارش داده می‌شن. یعنی حالا دیگه هر تراکنشی که از طریق درگاه انجام می‌شه، به‌صورت رسمی ثبت می‌شه و می‌تونه مبنای محاسبه درآمد کسب‌وکار باشه.
چه کسانی باید مالیات پرداخت کنن؟
همه‌ی کسانی که به‌صورت مداوم از طریق درگاه پرداخت، وجهی بابت فروش کالا یا خدمات دریافت می‌کنن، مشمول قانون مالیاتی هستن. اما:
بیشتر بخوانید: ترفندهای افزایش فروش در اینستاگرام؛ چطور فروش‌مون رو در اینستاگرام بیشتر کنیم؟
فهرست محتوااهمیت استفاده از اینستاگرام برای افزایش فروش اینترنتینتیجه گیریاینستاگرام خیلی وقته که دیگه یه شبکه اجتماعی صرف نیست. خرید و فروش در اینستاگرام انقدر زیاد شده که حتی خود…
سازمان مالیات بر اساس سود خالص مالیات دریافت می‌کنه، نه صرفاً تراکنش‌ها. یعنی اگر درآمدی وجود نداشته باشه یا هزینه‌ها بیشتر از درآمد باشه، مالیاتی هم تعلق نمی‌گیره.
ثبت‌نام مالیاتی برای درگاه پرداخت؛ چه کاری باید انجام بدیم؟
۱. وارد سامانه مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir بشین و ثبت‌نام کنین ۲. اطلاعات هویتی، محل فعالیت و نوع کسب‌وکار رو وارد کنین ۳. کد رهگیری مالیاتی (کد مؤدی) دریافت کنین ۴. این کد رو به درگاه پرداخت مدنظرتون ارائه بدین (درگاه‌ها معمولاً بدون این کد فعال نمی‌شن) ۵. در موعد مقرر، اظهارنامه مالیاتی رو ارسال کنین (حتی اگر درآمدی نداشتیم)
آیا مالیات درگاه پرداخت شامل کل مبلغ تراکنش می‌شه؟
خیر. این یکی از بزرگ‌ترین سوءتفاهم‌هاست. سازمان مالیاتی فقط روی سود خالص سالانه مالیات می‌گیره. یعنی:
درآمد – هزینه‌ها = سود → مشمول مالیات
اگر هزینه‌هایی مثل خرید مواد اولیه، حمل‌ونقل، تبلیغات، حقوق و… از درآمد کم بشن و عدد نهایی پایین باشه یا حتی منفی بشه، مالیاتی تعلق نمی‌گیره یا خیلی کم محاسبه می‌شه.
چه کسانی از مالیات معاف هستن؟
طبق قوانین مالیاتی ایران، بعضی از مشاغل و فعالیت‌ها کاملاً یا تا حد زیادی از مالیات معاف هستن:
۱. مشاغل خانگی مجاز
اگر مجوز مشاغل خانگی از سایت mashaghelkhanegi.ir داشته باشین، درآمدتون به‌صورت کامل از مالیات معافه.
۲. کسب‌وکارهای با درآمد پایین
در سال ۱۴۰۳ اگر درآمد سالانه‌ی یک کسب‌وکار کمتر از حدود ۱۲۰ میلیون تومان باشه، مشمول مالیات نمی‌شه. (این عدد هر سال ممکنه تغییر کنه)
۳. شرکت‌های دانش‌بنیان
اگر کسب‌وکار تأییدیه دانش‌بنیان داشته باشه، تا ۱۵ سال معاف از مالیاته.
۴. فعالیت‌های فرهنگی، هنری و رسانه‌ای
موسسات و افراد دارای مجوز رسمی از وزارت ارشاد (مثل انتشارات، تولید محتوای فرهنگی، رسانه‌ها و…) می‌تونن از مالیات معاف باشن.
۵. کشاورزی و دامداری سنتی
درآمد حاصل از کشاورزی، باغداری، دامداری، زنبورداری، پرورش ماهی و… مشمول مالیات نیست.
۶. مؤسسات خیریه و عام‌المنفعه
تا زمانی که درآمد صرف فعالیت‌های انسان‌دوستانه و غیرانتفاعی بشه و سود بین اعضا تقسیم نشه، از مالیات معاف هستن.
بخشودگی مالیاتی یعنی چی؟
حتی اگر کسب‌وکاری مشمول مالیات باشه، باز هم می‌تونه در شرایطی خاص، از بخشودگی یا تخفیف مالیاتی برخوردار بشه:
- ارسال به‌موقع اظهارنامه
- ثبت‌نام در سامانه مؤدیان
- همکاری کامل با سازمان مالیاتی
- استفاده از طرح‌های خوداظهاری
- فعالیت در مناطق محروم یا کم‌برخوردار
در این شرایط، سازمان مالیاتی ممکنه بخشی از مالیات یا کل جریمه‌های تأخیر رو ببخشه.
مالیات درگاه پرداخت واسط یا مستقیم؛ کدوم روش راحت‌تره؟
از نظر قانونی، تفاوتی نمی‌کنه که از درگاه واسط (مثل زرین‌پال، آیدی‌پی و…) استفاده کنیم یا مستقیم از بانک بگیریم؛ در هر صورت، تراکنش‌ها ثبت می‌شن و مالیاتی‌بودن یا نبودنشون بستگی به شرایط درآمد و نوع کسب‌وکار داره.
اما درگاه‌های واسط معمولا در روند گرفتن درگاه، دریافت کد مالیاتی و گزارش‌دهی، روند رو ساده‌تر و شفاف‌تر می‌کنن.
نتیجه‌گیری
درگاه پرداخت داشتن چیز ترسناکی نیست. نکته مهم اینه که اطلاعات‌مون درباره قوانین مالیاتی کامل باشه و بدونیم دقیقاً باید چه کاری انجام بدیم. با ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، ارائه کد رهگیری به درگاه، و گزارش درست درآمد و هزینه‌ها، نه‌تنها از جریمه‌ها دور می‌مونیم، بلکه ممکنه مشمول معافیت یا بخشودگی هم بشیم.
آگاه بودن از قانون، بهترین راه برای داشتن یه کسب‌وکار پایدار و بدون دردسر
سوالات متداول
آیا مالیات شامل کل تراکنش‌های درگاه می‌شه؟
نه، فقط شامل سود خالص می‌شه.
اگه درآمدمون پایین باشه باید مالیات بدیم؟
نه، اگر زیر حد نصاب سالانه باشه (مثلاً ۱۲۰ میلیون تومان در سال ۱۴۰۳)، معاف می‌شین.
درگاه بدون کد مالیاتی هم فعال می‌شه؟
نه، الان اکثر درگاه‌ها (چه واسط چه مستقیم) بدون کد رهگیری مالیاتی فعال نمی‌شن. فقط با درگاه پرداخت درون برنامه‌ای مثل ویترو می‌تونین این کارو انجام بدین.
اگر تازه شروع کرده باشیم، مشمول مالیات هستیم؟
بستگی داره. اگر ثبت‌نام کنین و فعالیت‌تون رو شفاف گزارش بدین، احتمال جریمه وجود نداره و حتی ممکنه از بخشودگی برخوردار بشین.
آیا مالیات درگاه به حساب شخصی هم تعلق می‌گیره؟
فعلاً نه، اما اگر حساب شخصی تراکنش‌های بالا داشته باشه، ممکنه مورد بررسی قرار بگیره.
ویترو در این زمینه کمکی می‌کنه؟
بله. فروشگاه‌ساز ویترو از درگاه‌های معتبر استفاده می‌کنه و روند گرفتن درگاه پرداخت، ثبت‌نام مالیاتی و گزارش‌دهی رو تا حد زیادی ساده و شفاف می‌کنه.
